أرسلته الدولة لتحصيل الديون فبقي المال معه: المحامي دافيد ليفي، الحارس القضائي لسلطة الضرائب
على مدى عشر سنوات مثّل المحامي دافيد ليفي سلطة الضرائب في ملفات التنفيذ. بحسب قرار الحكم، لم يصل إلى الدولة نحو 16 مليون شيكل من بيع أملاك مدينين في 49 ملفاً. حُكم عليه بالسجن تسع سنوات، ورفضت المحكمة العليا استئنافه، وشطبته نقابة المحامين من صفوفها.
عندما لا يسدّد شخص ديناً لسلطة الضرائب، قد يصل الملف إلى دائرة التنفيذ. أحياناً يُعيَّن فيه حارس قضائي، وهو محامٍ مهمته بيع شقة المدين أو أملاكه، والاحتفاظ بالمال في حساب أمانة، ثم تحويله إلى الملف وإلى الدائن، أي إلى الدولة.
بين 2001 و2011 شغل هذه المهمة المحامي دافيد ليفي، كمحامٍ خاص مثّل سلطة الضرائب في عشرات الملفات. بحسب قرار الحكم، تسلّم 15,571,688 شيكلاً من بيع أملاك مدينين، وبدلاً من تحويلها إلى ملف التنفيذ وإلى سلطة الضرائب أخذها لنفسه بالاحتيال والسرقة.
وصف ممثل النيابة القضية أمام المحكمة بأنها غير مسبوقة في إسرائيل: سرقة من 49 ملف تنفيذ على مدى عشر سنوات. وفي كانون الأول 2021 حُكم على ليفي بالسجن الفعلي تسع سنوات.
المصادر: قرار الحكم، الملف الجنائي 42814-10-14، المحكمة المركزية، 23.12.2021 · الاستئناف الجنائي 798/22 ليفي ضد دولة إسرائيل، المحكمة العليا، 2.7.2023
الحارس القضائي للدولة
بحسب قرار الحكم وقرار الاستئناف، مثّل ليفي سلطة الضرائب في ملفات التنفيذ كوكيل للدائن، وعُيّن في ملفات كثيرة حارساً قضائياً بموجب قانون التنفيذ، لتحصيل ديون المكلّفين.
ألزمه الاتفاق مع سلطة الضرائب بتحويل أموال البيع، بعد خصم أتعابه، خلال يومين من إنهاء الإجراءات في الملف. وبحسب قرار الاستئناف، أنهى معالجة الملفات وباع الأملاك، لكن المال ذهب إلى حساباته الخاصة.
المصادر: قرار الحكم، الملف الجنائي 42814-10-14، المحكمة المركزية، 23.12.2021 · الاستئناف الجنائي 798/22 ليفي ضد دولة إسرائيل، المحكمة العليا، 2.7.2023
49 ملفاً، نحو 16 مليون شيكل
في التهمة الأولى أُدين ليفي بعدة مخالفات سرقة من قبل مخوَّل. المبلغ الذي حددته المحكمة: 15,571,688 شيكلاً، تسلّمها من بيع أملاك مدينين حين كان حارساً قضائياً.
بحسب قرار الاستئناف، كشفت أوامر للبنوك أنه بين 2003 و2012 نُقل من حسابات الأمانة إلى حساب مكتبه نحو 15 مليون شيكل.
المصادر: قرار الحكم، الملف الجنائي 42814-10-14، المحكمة المركزية، 23.12.2021 · الاستئناف الجنائي 798/22 ليفي ضد دولة إسرائيل، المحكمة العليا، 2.7.2023
ليس من الدولة وحدها
تناولت ثلاث تهم أخرى أموال أشخاص عاديين. في 2011 و2012، بصفته مدير تركة، باع ليفي شقة في حولون بطلب من ابنة المتوفى واحتفظ لنفسه بمبلغ 390,000 شيكل من باقي الدفعات. وكتبت المحكمة أنه استغل مكانته أمام متضررة ضعيفة بشكل خاص.
وفي الفترة نفسها، بصفته مدير تركة أخرى، باع شقة في إيلات ولم يحوّل إلى الورثة 106,083 شيكلاً. وفي 2007، بصفته وكيلاً لمالك عقار في بيعه، أخذ لنفسه أموال كفالة بقيمة 395,000 شيكل.
وفي التهمة الخامسة أُدين بمخالفات ضريبة دخل: إغفال مداخيل بمجموع 8,614,104 شيكلاً من تقاريره.
المصادر: قرار الحكم، الملف الجنائي 42814-10-14، المحكمة المركزية، 23.12.2021
كيف انكشف الأمر
بحسب قرار الاستئناف، كان مسجّلو التنفيذ هم من أحالوا قضيته إلى فحص سلطة التنفيذ والجباية. أمره أحد المسجّلين بتقديم تقارير مالية مع مستندات في عشرات ملفات البيع. لم يقدّم مستندات للأموال التي في يده، ورفض تقديم كشوف بنكية.
ومن هناك بدأ تحقيق، كان سرياً في بدايته. بحسب تقرير موقع كيبا، حققت في الملف وحدة لاهف 433، وقسم الاحتيال في لواء تل أبيب، وشرطة إيلات، ومكتب تحقيقات ضريبة الدخل في تل أبيب. قُدّمت لائحة الاتهام في 27 تشرين الأول 2014.
المصادر: الاستئناف الجنائي 798/22 ليفي ضد دولة إسرائيل، المحكمة العليا، 2.7.2023 · كيبا، 23.12.2021
الإدانة والحكم
في 29 حزيران 2021، بعد سماع البيّنات، أدانته المحكمة المركزية في اللد بجميع التهم الخمس: عدة مخالفات سرقة من قبل مخوَّل، و11 مخالفة إغفال دخل من تقرير بموجب أمر ضريبة الدخل، وعدة مخالفات احتيال ومكر وخداع بموجب الأمر.
كتبت القاضية دانا مرشاك مروم في قرار الحكم أن ليفي ارتكب الأفعال "بدافع الجشع"، واستغل "جوهر عمله المهني" والثقة التي مُنحت له. وأشارت المحكمة أيضاً إلى أنه لم يتحمّل المسؤولية عن أفعاله.
في 23 كانون الأول 2021 حُكم عليه بالسجن الفعلي تسع سنوات، و12 شهراً مع وقف التنفيذ، وغرامة 300,000 شيكل، وتعويض لمتضررَين اثنين بمبلغَي 258,000 و106,083 شيكلاً.
تفصيل واحد من قرار الحكم: قدّم ليفي للمحكمة كتاباً من تأليفه صدر عام 2005. عنوانه: "أعمال تزدهر في الهواء".
المصادر: قرار الحكم، الملف الجنائي 42814-10-14، المحكمة المركزية، 23.12.2021 · كيبا، 23.12.2021
الاستئناف: "نزاع مدني" وأتعاب
ادّعى ليفي أمام المحكمة العليا، من بين أمور أخرى، أنه لم يكن أهلاً للمثول أمام المحكمة، وأن الأمر نزاع مدني مع سلطات الضرائب: بحسب قوله كان المال أتعاباً، أو دفعة مسبقة على حساب الأتعاب، ولم يحن موعد تحويله بعد.
كتب القاضي يتسحاك عميت أن هذا الادعاء "لا أساس له إطلاقاً" ويتعارض مع البيّنات. في 2 تموز 2023 رفض القضاة عميت وباراك إيرز ومينتس الاستئناف بكامله. ولم يستأنف ليفي على العقوبة نفسها.
المصادر: الاستئناف الجنائي 798/22 ليفي ضد دولة إسرائيل، المحكمة العليا، 2.7.2023
نقابة المحامين: الشطب
بعد الإدانة، وبينما كان موقوفاً بشكل مؤقت، نظرت في قضيته المحكمة التأديبية اللوائية لنقابة المحامين في تل أبيب (الملف 123/23). في 7 كانون الأول 2023 قررت المحكمة أن المخالفات ارتُكبت "بصلة مباشرة بجوهر المهنة" وأنها تنطوي على وصمة عار.
العقوبة: الشطب من صفوف النقابة وغرامة 25,000 شيكل. في قائمة المحامين الموقوفين والمشطوبين لدى النقابة، حتى 26 تشرين الأول 2026، يظهر برقم الرخصة 11223 كمشطوب.
المصادر: الملف التأديبي 123/23، المحكمة التأديبية اللوائية تل أبيب، 7.12.2023 (lawbuzz) · قائمة المحامين الموقوفين والمشطوبين، نقابة المحامين
كيف تفحص محامياً
من يودِع مالاً في حساب أمانة لدى محامٍ يستطيع فحص رخصة المحامي في سجل المحامين لدى النقابة، والبحث في فهرس المحامين الموقوفين في هذا الموقع عن قرارات تأديبية. غياب السجل ليس ضماناً، ووجوده ليس دليلاً على الذنب في قضية أخرى.
المصادر: قائمة المحامين الموقوفين والمشطوبين، نقابة المحامين
أُعدّت المقالة وترجماتها بمساعدة الذكاء الاصطناعي استناداً إلى الوثائق المفصّلة في خريطة المصادر.