Осужден · Исключен · Доверительные средства

Государство поручило ему взыскивать долги, а деньги остались у него: адвокат Давид Леви, управляющий имуществом от Налогового управления

Десять лет адвокат Давид Леви представлял Налоговое управление Израиля в делах службы исполнения. Согласно приговору, около 16 миллионов шекелей от продажи имущества должников по 49 делам так и не дошли до государства. Его приговорили к девяти годам заключения, Верховный суд отклонил апелляцию, а Коллегия адвокатов исключила его из своих рядов.

26 октября 2026 · White Collar Crime Israel · Подготовлено с помощью ИИ

Осужден окончательным приговором. Апелляция на обвинительный приговор отклонена Верховным судом 2 июля 2023 года, а в декабре 2023 года он был исключен из Коллегии адвокатов. Статья основана на приговоре, на решении по апелляции и на решении дисциплинарного суда.

Когда человек не платит долг Налоговому управлению, дело может попасть в службу исполнения. Иногда в нем назначают управляющего имуществом: адвоката, задача которого продать квартиру или имущество должника, держать деньги на доверительном счете и передать их в дело и взыскателю, то есть государству.

С 2001 по 2011 год эту работу выполнял адвокат Давид Леви, частный юрист, представлявший Налоговое управление в десятках дел. Согласно приговору, он получил 15 571 688 шекелей от продажи имущества должников и вместо того, чтобы перевести их в дело и Налоговому управлению, присвоил их путем мошенничества и кражи.

Представитель обвинения назвал дело беспрецедентным для Израиля: кража из 49 исполнительных дел в течение десяти лет. В декабре 2021 года Леви приговорили к девяти годам реального заключения.

Источники: Приговор, уголовное дело 42814-10-14, Окружной суд Центрального округа, 23.12.2021 · Уголовная апелляция 798/22 Леви против Государства Израиль, Верховный суд, 2.7.2023

Управляющий имуществом от государства

Согласно приговору и решению по апелляции, Леви представлял Налоговое управление в исполнительных делах как представитель взыскателя и во многих делах назначался управляющим имуществом по Закону об исполнительном производстве для взыскания долгов налогоплательщиков.

Договор с Налоговым управлением обязывал его переводить вырученные деньги за вычетом гонорара в течение двух дней после завершения действий по делу. Согласно решению по апелляции, он завершал дела и продавал имущество, но деньги уходили на его личные счета.

49 дел, около 16 миллионов шекелей

По первому пункту обвинения Леви осужден за многочисленные кражи уполномоченным лицом. Сумма, установленная судом: 15 571 688 шекелей, полученных от продажи имущества должников, когда он был управляющим имуществом.

Согласно решению по апелляции, запросы в банки показали, что с 2003 по 2012 год с доверительных счетов на счет его конторы было переведено около 15 миллионов шекелей.

Не только у государства

Еще три пункта касались денег частных лиц. В 2011 и 2012 годах, будучи распорядителем наследства, Леви продал квартиру в Холоне по просьбе дочери умершего и оставил себе 390 000 шекелей из остатка платежей. Суд написал, что он воспользовался своим положением против особенно уязвимой потерпевшей.

В тот же период, как распорядитель другого наследства, он продал квартиру в Эйлате и не передал наследникам 106 083 шекеля. В 2007 году, представляя владельца при продаже недвижимости, он присвоил гарантийные деньги в размере 395 000 шекелей.

По пятому пункту он осужден за нарушения закона о подоходном налоге: сокрытие в декларациях доходов на общую сумму 8 614 104 шекеля.

Источники: Приговор, уголовное дело 42814-10-14, Окружной суд Центрального округа, 23.12.2021

Как это раскрылось

Согласно решению по апелляции, именно регистраторы службы исполнения направили его дело на проверку в Управление исполнения и взыскания. Один из регистраторов обязал его представить финансовые отчеты с подтверждающими документами по десяткам дел о реализации имущества. Он не представил документов на деньги, которые держал, и отказался предоставить банковские выписки.

Так началось расследование, сначала негласное. Согласно публикации на сайте «Кипа», дело расследовали подразделение Лахав 433, отдел по борьбе с мошенничеством Тель-Авивского округа, полиция Эйлата и следственный отдел налоговой службы Тель-Авива. Обвинительное заключение было подано 27 октября 2014 года.

Источники: Уголовная апелляция 798/22 Леви против Государства Израиль, Верховный суд, 2.7.2023 · «Кипа», 23.12.2021

Обвинительный приговор и наказание

29 июня 2021 года, после рассмотрения доказательств, Окружной суд Центрального округа в Лоде признал его виновным по всем пяти пунктам: многочисленные кражи уполномоченным лицом, 11 случаев сокрытия дохода в декларации по Ордонансу о подоходном налоге и многочисленные случаи мошенничества, хитрости или уловки по Ордонансу.

В приговоре судья Дана Маршак Маром написала, что Леви действовал «из корысти» и использовал «саму суть своей профессиональной деятельности» и оказанное ему доверие. Суд также отметил, что он не взял на себя ответственность за свои действия.

23 декабря 2021 года ему назначили девять лет реального заключения, 12 месяцев условно, штраф 300 000 шекелей и компенсацию двум частным потерпевшим: 258 000 и 106 083 шекеля.

Одна деталь из приговора: Леви представил суду книгу, которую он написал и издал в 2005 году. Ее название: «Бизнес, процветающий в воздухе».

Источники: Приговор, уголовное дело 42814-10-14, Окружной суд Центрального округа, 23.12.2021 · «Кипа», 23.12.2021

Апелляция: «гражданский спор» и гонорар

В Верховном суде Леви утверждал, среди прочего, что не был способен предстать перед судом и что речь идет о гражданском споре с налоговыми органами: по его словам, деньги были его гонораром или авансом в счет гонорара, и срок их перевода еще не наступил.

Судья Ицхак Амит написал, что у этого довода «нет никаких оснований» и что он противоречит доказательствам. 2 июля 2023 года судьи Амит, Барак-Эрез и Минц полностью отклонили апелляцию. Сам приговор Леви не обжаловал.

Источники: Уголовная апелляция 798/22 Леви против Государства Израиль, Верховный суд, 2.7.2023

Коллегия адвокатов: исключение

После осуждения, когда он находился под временным отстранением, его дело рассмотрел окружной дисциплинарный суд Коллегии адвокатов в Тель-Авиве (дело 123/23). 7 декабря 2023 года суд постановил, что преступления совершены «в прямой связи с сутью профессии» и связаны с позорящими обстоятельствами.

Наказание: исключение из Коллегии и штраф 25 000 шекелей. В списке приостановленных и исключенных адвокатов Коллегии на 26 октября 2026 года он значится под номером лицензии 11223 как исключенный.

Источники: Дисциплинарное дело 123/23, окружной дисциплинарный суд Тель-Авива, 7.12.2023 (lawbuzz) · Список приостановленных и исключенных адвокатов, Коллегия адвокатов

Как проверить адвоката

Тот, кто передает деньги адвокату на доверительный счет, может проверить лицензию адвоката в реестре Коллегии и поискать дисциплинарные решения в реестре приостановленных адвокатов на этом сайте. Отсутствие записи не является гарантией, а наличие записи не доказывает вину по другому делу.

Источники: Список приостановленных и исключенных адвокатов, Коллегия адвокатов

Статья и переводы подготовлены с помощью ИИ на основе документов, перечисленных в карте источников.