המדינה שלחה אותו לגבות חובות, והכסף נשאר אצלו: עורך הדין דוד לוי, כונס הנכסים של רשות המסים

כונס הנכסים של המדינה

לפי גזר הדין ופסק הדין בערעור, לוי ייצג את רשות המסים בתיקי הוצאה לפועל כבא כוח הזוכה, ומונה בתיקים רבים לכונס נכסים לפי חוק ההוצאה לפועל, לשם גביית חובות של נישומים.

ההסכם בינו לבין רשות המסים חייב אותו להעביר את כספי המימוש, בניכוי שכר טרחתו, בתוך יומיים מסיום הפעולות בתיק. לפי פסק הדין בערעור, הוא סיים את הטיפול בתיקים ומימש את הנכסים, אבל הכסף נמשך לחשבונותיו הפרטיים.

מקורות: גזר הדין, ת״פ 42814-10-14, בית המשפט המחוזי מרכז, 23.12.2021 · ע״פ 798/22 לוי נ׳ מדינת ישראל, בית המשפט העליון, 2.7.2023

49 תיקים, כ־16 מיליון שקל

באישום הראשון הורשע לוי בריבוי עבירות של גניבה בידי מורשה. הסכום שנקבע: 15,571,688 שקל, שהתקבלו ממכירת נכסי חייבים כשהיה כונס נכסים.

לפי פסק הדין בערעור, צווים לבנקים העלו שבין 2003 ל־2012 הועברו מחשבונות הנאמנות לחשבון המשרד שלו כ־15 מיליון שקל.

מקורות: גזר הדין, ת״פ 42814-10-14, בית המשפט המחוזי מרכז, 23.12.2021 · ע״פ 798/22 לוי נ׳ מדינת ישראל, בית המשפט העליון, 2.7.2023

גם לא מהמדינה בלבד

שלושה אישומים נוספים עסקו בכסף של אנשים פרטיים. בשנים 2011 עד 2012, כמנהל עיזבון, מכר לוי דירה בחולון לבקשת בתו של המנוח ושמר אצלו 390,000 שקל מיתרת התשלומים. בית המשפט כתב כי בכך ניצל את מעמדו מול נפגעת מוחלשת במיוחד.

באותה תקופה, כמנהל עיזבון אחר, מכר דירה באילת ולא העביר ליורשים 106,083 שקל. ב־2007, כבא כוחו של בעל נכס במכירתו, לקח לעצמו כספי ערבות של 395,000 שקל.

באישום החמישי הורשע בעבירות מס הכנסה: השמטת הכנסות בסך כולל של 8,614,104 שקל מהדוחות שלו.

מקורות: גזר הדין, ת״פ 42814-10-14, בית המשפט המחוזי מרכז, 23.12.2021

איך זה התגלה

לפי פסק הדין בערעור, רשמי ההוצאה לפועל הם שהפנו את עניינו לבדיקה של רשות האכיפה והגבייה. אחד הרשמים הורה לו להגיש דוחות כספיים עם אסמכתאות בעשרות תיקי מימוש. הוא לא הציג אסמכתאות לכספים שבידיו, וסירב להמציא אסמכתאות בנקאיות.

משם התגלגלה חקירה, שהתחילה כחקירה סמויה. לפי הדיווח בכיפה, חקרו את התיק יאח״ה בלהב 433, מפלג ההונאה של מחוז תל אביב, משטרת אילת ופקיד שומה חקירות תל אביב ברשות המסים. כתב האישום הוגש ב־27 באוקטובר 2014.

מקורות: ע״פ 798/22 לוי נ׳ מדינת ישראל, בית המשפט העליון, 2.7.2023 · כיפה, 23.12.2021

הכרעת הדין וגזר הדין

ב־29 ביוני 2021, אחרי שמיעת ראיות, הרשיע אותו בית המשפט המחוזי מרכז בלוד בכל חמשת האישומים: ריבוי עבירות של גניבה בידי מורשה, 11 עבירות של השמטת הכנסה מדוח לפי פקודת מס הכנסה, וריבוי עבירות של מרמה, עורמה או תחבולה לפי הפקודה.

בגזר הדין כתבה השופטת דנה מרשק מרום כי לוי ביצע את המעשים "על רקע בצע כסף", וניצל "את ליבת העיסוק המקצועי שלו" ואת האמון שניתן לו. עוד צוין כי לא נטל אחריות על מעשיו.

ב־23 בדצמבר 2021 נגזרו עליו תשע שנות מאסר בפועל, 12 חודשי מאסר על תנאי, קנס של 300,000 שקל ופיצוי לשני נפגעים פרטיים, 258,000 שקל ו־106,083 שקל.

פרט אחד מגזר הדין: לעיון בית המשפט הוגש ספר שלוי כתב ושיצא לאור ב־2005. שמו: "עסקים פורחים באוויר".

מקורות: גזר הדין, ת״פ 42814-10-14, בית המשפט המחוזי מרכז, 23.12.2021 · כיפה, 23.12.2021

הערעור: "סכסוך אזרחי" ושכר טרחה

בבית המשפט העליון טען לוי, בין היתר, שלא היה כשיר לעמוד לדין, ושמדובר בסכסוך אזרחי עם רשויות המס: לטענתו הכסף היה שכר טרחה, או מקדמה על חשבון שכר טרחה, ומועד העברתו טרם הגיע.

השופט יצחק עמית כתב כי לטענה זו "אין כל בסיס" וכי היא עומדת בניגוד לראיות. ב־2 ביולי 2023 דחו השופטים עמית, ברק־ארז ומינץ את הערעור על כל חלקיו. על גזר הדין עצמו לוי לא ערער.

מקורות: ע״פ 798/22 לוי נ׳ מדינת ישראל, בית המשפט העליון, 2.7.2023

לשכת עורכי הדין: הוצאה מהשורות

אחרי ההרשעה, ובזמן שהיה בהשעיה זמנית, דן בעניינו בית הדין המשמעתי המחוזי של לשכת עורכי הדין בתל אביב (בד״מ 123/23). ב־7 בדצמבר 2023 קבע בית הדין שהעבירות נעברו "בזיקה ישירה לליבת המקצוע", ושיש עמן קלון.

העונש: הוצאה משורות הלשכה וקנס של 25,000 שקל. ברשימת עורכי הדין המושעים והמוצאים של הלשכה, נכון ל־26 באוקטובר 2026, הוא מופיע עם מספר רישיון 11223 כמי שהוצא מהלשכה.

מקורות: בד״מ 123/23, בית הדין המשמעתי המחוזי תל אביב, 7.12.2023 (lawbuzz) · רשימת עורכי הדין המושעים והמוצאים, לשכת עורכי הדין

איך לבדוק עורך דין

מי שמפקיד כסף בנאמנות אצל עורך דין יכול לבצע בדיקת רישיון עורך דין בפנקס עורכי הדין של הלשכה, ולבדוק במאגר עורכי הדין המושעים באתר זה אם קיימות נגדו החלטות משמעתיות. היעדר רישום אינו ערובה, ורישום אינו הוכחה לאשמה בעניין אחר.

מקורות: רשימת עורכי הדין המושעים והמוצאים, לשכת עורכי הדין