L'État l'a chargé de recouvrer des dettes, l'argent est resté chez lui : l'avocat David Levi, administrateur judiciaire de l'Autorité fiscale
Pendant dix ans, l'avocat David Levi a représenté l'Autorité fiscale israélienne dans des dossiers d'exécution. Selon la décision de peine, environ 16 millions de shekels issus de la vente de biens de débiteurs dans 49 dossiers ne sont jamais parvenus à l'État. Il a été condamné à neuf ans de prison, la Cour suprême a rejeté son appel et le Barreau l'a radié.
Quand une personne ne paie pas une dette à l'Autorité fiscale, le dossier peut aboutir à l'office d'exécution. On y nomme parfois un administrateur judiciaire : un avocat chargé de vendre l'appartement ou les biens du débiteur, de garder l'argent sur un compte fiduciaire et de le reverser au dossier et au créancier, c'est-à-dire à l'État.
De 2001 à 2011, cette mission a été confiée à l'avocat David Levi, un avocat privé qui représentait l'Autorité fiscale dans des dizaines de dossiers. Selon la décision de peine, il a reçu 15 571 688 shekels de la vente de biens de débiteurs et, au lieu de les verser au dossier d'exécution et à l'Autorité fiscale, il les a pris pour lui par fraude et par vol.
Le représentant du parquet a qualifié l'affaire de sans précédent en Israël : un vol dans 49 dossiers d'exécution pendant dix ans. En décembre 2021, Levi a été condamné à neuf ans de prison ferme.
Sources: Décision de peine, dossier pénal 42814-10-14, tribunal de district du Centre, 23.12.2021 · Appel pénal 798/22 Levi c. État d'Israël, Cour suprême, 2.7.2023
L'administrateur judiciaire de l'État
Selon la décision de peine et l'arrêt d'appel, Levi représentait l'Autorité fiscale dans des dossiers d'exécution en tant qu'avocat du créancier, et il a été nommé dans de nombreux dossiers administrateur judiciaire en vertu de la loi sur l'exécution, pour recouvrer les dettes de contribuables.
Son accord avec l'Autorité fiscale l'obligeait à reverser le produit des ventes, déduction faite de ses honoraires, dans les deux jours suivant la fin des opérations du dossier. Selon l'arrêt d'appel, il a clôturé les dossiers et vendu les biens, mais l'argent est parti sur ses comptes personnels.
Sources: Décision de peine, dossier pénal 42814-10-14, tribunal de district du Centre, 23.12.2021 · Appel pénal 798/22 Levi c. État d'Israël, Cour suprême, 2.7.2023
49 dossiers, environ 16 millions de shekels
Sur le premier chef d'accusation, Levi a été condamné pour de multiples vols par une personne mandatée. Le montant retenu par le tribunal : 15 571 688 shekels, reçus de la vente de biens de débiteurs lorsqu'il était administrateur judiciaire.
Selon l'arrêt d'appel, des réquisitions bancaires ont montré qu'entre 2003 et 2012, environ 15 millions de shekels ont été transférés des comptes fiduciaires vers le compte de son cabinet.
Sources: Décision de peine, dossier pénal 42814-10-14, tribunal de district du Centre, 23.12.2021 · Appel pénal 798/22 Levi c. État d'Israël, Cour suprême, 2.7.2023
Pas seulement l'État
Trois autres chefs concernaient l'argent de particuliers. En 2011 et 2012, en tant qu'administrateur d'une succession, Levi a vendu un appartement à Holon à la demande de la fille du défunt et a gardé 390 000 shekels du solde des paiements. Le tribunal a écrit qu'il avait abusé de sa position face à une victime particulièrement vulnérable.
À la même époque, en tant qu'administrateur d'une autre succession, il a vendu un appartement à Eilat et n'a pas reversé 106 083 shekels aux héritiers. En 2007, en représentant un propriétaire lors de la vente d'un bien, il s'est approprié 395 000 shekels de fonds de garantie.
Sur le cinquième chef, il a été condamné pour des infractions à l'impôt sur le revenu : l'omission dans ses déclarations de revenus d'un total de 8 614 104 shekels.
Sources: Décision de peine, dossier pénal 42814-10-14, tribunal de district du Centre, 23.12.2021
Comment l'affaire a éclaté
Selon l'arrêt d'appel, ce sont les greffiers de l'exécution qui ont transmis son cas à l'Autorité d'exécution et de recouvrement. L'un d'eux lui a ordonné de déposer des rapports financiers avec pièces justificatives dans des dizaines de dossiers de réalisation de biens. Il n'a présenté aucune pièce pour l'argent qu'il détenait et a refusé de fournir ses relevés bancaires.
Une enquête s'en est suivie, d'abord secrète. Selon le site Kipa, l'affaire a été instruite par l'unité Lahav 433, la brigade des fraudes du district de Tel-Aviv, la police d'Eilat et le service d'enquêtes fiscales de Tel-Aviv. L'acte d'accusation a été déposé le 27 octobre 2014.
Sources: Appel pénal 798/22 Levi c. État d'Israël, Cour suprême, 2.7.2023 · Kipa, 23.12.2021
Condamnation et peine
Le 29 juin 2021, après audition des preuves, le tribunal de district du Centre à Lod l'a déclaré coupable des cinq chefs : de multiples vols par une personne mandatée, 11 omissions de revenus dans une déclaration au titre de l'ordonnance sur l'impôt sur le revenu, et de multiples infractions de fraude, ruse ou artifice au titre de l'ordonnance.
Dans la décision de peine, la juge Dana Marshak Marom a écrit que Levi avait agi « par cupidité » et exploité « le cœur même de son activité professionnelle » ainsi que la confiance qui lui avait été accordée. Le tribunal a également relevé qu'il n'avait pas assumé la responsabilité de ses actes.
Le 23 décembre 2021, il a été condamné à neuf ans de prison ferme, 12 mois avec sursis, une amende de 300 000 shekels et une indemnisation de deux victimes privées, de 258 000 et 106 083 shekels.
Un détail de la décision de peine : Levi a remis au tribunal un livre qu'il avait écrit et publié en 2005. Son titre : « Des affaires qui fleurissent dans l'air ».
Sources: Décision de peine, dossier pénal 42814-10-14, tribunal de district du Centre, 23.12.2021 · Kipa, 23.12.2021
L'appel : un « litige civil » et des honoraires
Devant la Cour suprême, Levi a soutenu notamment qu'il n'était pas apte à être jugé, et qu'il s'agissait d'un litige civil avec l'administration fiscale : selon lui, l'argent constituait ses honoraires, ou une avance sur honoraires, et le moment de le reverser n'était pas encore venu.
Le juge Yitzhak Amit a écrit que cet argument « n'a aucun fondement » et contredit les preuves. Le 2 juillet 2023, les juges Amit, Barak-Erez et Mintz ont rejeté l'appel dans son intégralité. Levi n'a pas fait appel de la peine elle-même.
Sources: Appel pénal 798/22 Levi c. État d'Israël, Cour suprême, 2.7.2023
Le Barreau : la radiation
Après la condamnation, alors qu'il était suspendu à titre provisoire, son cas a été examiné par le tribunal disciplinaire de district du Barreau à Tel-Aviv (dossier 123/23). Le 7 décembre 2023, le tribunal a jugé que les infractions avaient été commises « en lien direct avec le cœur de la profession » et qu'elles étaient entachées d'infamie.
La sanction : radiation du Barreau et amende de 25 000 shekels. Sur la liste des avocats suspendus et radiés du Barreau, au 26 octobre 2026, il figure sous le numéro de licence 11223 comme radié.
Sources: Dossier disciplinaire 123/23, tribunal disciplinaire de district de Tel-Aviv, 7.12.2023 (lawbuzz) · Liste des avocats suspendus et radiés, Barreau israélien
Comment vérifier un avocat
Toute personne qui dépose de l'argent sur le compte fiduciaire d'un avocat peut vérifier sa licence dans le registre du Barreau et rechercher d'éventuelles décisions disciplinaires dans l'index des avocats suspendus de ce site. L'absence d'inscription n'est pas une garantie, et une inscription ne prouve pas une culpabilité dans une autre affaire.
Sources: Liste des avocats suspendus et radiés, Barreau israélien
Cet article et ses traductions ont été préparés avec l'aide de l'IA, à partir des documents listés dans la carte des sources.