Адвокат, бухгалтер и бывший высокопоставленный налоговый чиновник: Шимон Коэн и трасты, якобы придуманные задним числом
Адвокат и бухгалтер Шимон Коэн, бывший руководитель в Налоговом управлении, обвиняется в налоговых преступлениях, подделке документов и отмывании денег. Версия прокуратуры о трастах, швейцарском счёте и связи с Давидом Аппелем, а также ответ защиты.
Что происходит, когда человек, знающий налоговую систему изнутри, сам оказывается в центре обвинения в сокрытии доходов? Дело Шимона Коэна ставит этот вопрос на пересечении государственной службы, адвокатуры и бухгалтерского учёта. Коэн является адвокатом и бухгалтером, ранее возглавлял профессиональные подразделения и исполнял обязанности заместителя руководителя по профессиональным вопросам в Налоговом управлении. Позднее он работал через частную юридическую фирму в сфере налогов.
1 сентября 2026 года прокуратура сообщила о подаче обвинительного заключения против него, ещё четырёх человек и трёх компаний в окружной суд Тель-Авива. Согласно сообщению, в нескольких эпизодах использовались фиктивные трасты и ложные документы для маскировки доходов и активов. Среди утверждений: документ, якобы созданный в 2016 году и выданный за оформленный в 2005-м, незадекларированные 300 тысяч долларов наличными в качестве гонорара и около 8,45 миллиона евро, поступивших на счёт компании в Швейцарии без сообщения налоговым органам.
За цифрами стоит спор, не разрешённый в изученных источниках: отражали ли представленные властям конструкции действительность или создавали иную видимость? Защитники Коэна отвергают обвинительное заключение и называют его безосновательным. Речь идёт об обвинениях, а не о признании вины судом; все обвиняемые пользуются презумпцией невиновности.
Источники: משרד המשפטים / Ministry of Justice · Calcalist
Профессиональные знания находятся в центре истории
Сообщение прокуратуры подтверждает обе профессии Коэна и его прежние руководящие должности в Налоговом управлении. В нём также названа адвокат Орли Таль, ранее работавшая в этом ведомстве, а затем в его фирме. Вместе с ними обвинены Цви Шпац, Хаим Селтер и Давид Аппель. Три обвиняемые компании: «Шимон Коэн, адвокаты, Лтд.», Cohen Family Assets Ltd. и «Шимон Коэн, управленческие услуги, Лтд.» (первое и третье названия переведены с иврита).
Общественный интерес связан с опытом, накопленным и внутри системы, и при представительстве клиентов перед ней. Сам переход в частный сектор не доказывает преступления. Утверждения обвинения касаются конкретных предполагаемых действий: времени создания документов, личности учредителей трастов, стоимости активов и отражения полученных средств в отчётности. Эти вопросы требуют доказательств; прежняя должность не позволяет сделать вывод о виновности.
Источники: משרד המשפטים / Ministry of Justice
Траст, якобы созданный в 2016 году и датированный 2005-м
В эпизоде, связанном с Цви Шпацем, прокуратура описывает попытку представить его зарубежные активы и доходы как имущество траста, учреждённого иностранным резидентом за много лет до этого. Согласно сообщению, обвинение утверждает, что траст выдумали в 2016 году, а учредительный документ подделали так, будто он был оформлен в 2005-м. Хаима Селтера якобы представили учредителем траста; он подписал документ за 15 тысяч долларов, выплаченных Шпацем.
Также утверждается, что Налоговому управлению сообщили о стоимости активов примерно 20 миллионов долларов, тогда как, по версии обвинения, она составляла около половины этой суммы. Таль и Шпацу сообщение также приписывает подделку документов в рамках более ранней процедуры добровольного раскрытия и попытку склонить другого человека к подписанию ложных документов и письменного показания под присягой, чтобы представить иностранную компанию как управляемую и контролируемую за пределами Израиля.
Суть утверждения заключается в расхождении между представленным ведомству и тем, что, по версии прокуратуры, произошло на деле. Траст или зарубежная деятельность сами по себе не доказывают преступления. Здесь утверждается, что документы и факты, на которых основывалось налоговое оформление, были ложными.
Источники: משרד המשפטים / Ministry of Justice
Ещё один траст и 300 тысяч долларов гонорара наличными
В другом эпизоде, согласно сообщению прокуратуры, Коэн представил траст как учреждённый в 1990 году для урегулирования зарубежных активов и доходов клиентов, о которых не сообщили надлежащим образом. Обвинение утверждает, что и этот траст был фиктивным, а стоимость активов была указана как примерно 20 миллионов фунтов стерлингов, хотя, по его версии, составляла менее половины этой суммы.
Обвинение касается и личного дохода Коэна: согласно сообщению, за услуги по этому трасту он получил 300 тысяч долларов наличными и не задекларировал их. Стоимость активов клиентов, предполагаемый доход исполнителя и возможную недоимку по налогу необходимо различать. Это разные показатели, которые нельзя складывать в одну сумму.
Источники: משרד המשפטים / Ministry of Justice
Крупная сделка, счёт в Швейцарии и деньги Давиду Аппелю
Ещё один эпизод касается сделки 2018 года по продаже долей в иностранной компании. Прокуратура указывает цену около 563,5 миллиона евро в сделке, где Коэн и Аппель выступали посредниками. Это объём описанной сделки; представлять его как украденную сумму или размер неуплаченного налога нельзя.
Согласно тому же сообщению, Коэн получил около 8,45 миллиона евро за посредничество и дополнительные услуги. Деньги поступили на швейцарский банковский счёт подконтрольной ему иностранной компании и, согласно изложению обвинения, не были задекларированы налоговым органам. Прокуратура утверждает, что Аппель, в отношении которого тогда действовал приказ о конкурсном управлении имуществом, хотел получить часть комиссии, а фиктивные договоры займа использовались для перевода ему миллионов шекелей через членов семьи без сообщения официальному конкурсному управляющему и налоговым органам.
Наличие счёта в швейцарском банке само по себе не доказывает преступления. Обвинение в изложении официального сообщения сосредоточено на отсутствии отчётности и договорах, которые прокуратура считает ложными. Статья не приписывает преступления членам семьи только потому, что они упомянуты как путь перевода средств.
Источники: משרד המשפטים / Ministry of Justice
Что вменяют Коэну и что означают суммы
Согласно официальному сообщению, Коэну вменяют, среди прочего, налоговые преступления и помощь другим в уклонении от налогов, подделку и использование поддельного документа при отягчающих обстоятельствах, помощь в сокрытии имущества должника, отмывание денег и ложные записи в документах корпорации. В сообщении описаны предполагаемые операции по отмыванию около 50 миллионов шекелей, в том числе через зарубежные компании и счета, фиктивные займы и бухгалтерские проводки, а также вложения в активы.
Нельзя приписывать каждому обвиняемому все перечисленные преступления. Сообщение указывает разные составы и предполагаемую роль каждого. Общее упоминание объёмов в сотни миллионов шекелей также не заменяет разбивку доходов, активов и налогов по отдельным пунктам. Статья не представляет этот общий масштаб как сумму хищения или налоговый долг, установленный судом.
Источники: משרד המשפטים / Ministry of Justice
Ответ защиты и пределы доступных выводов
Calcalist и ynet опубликовали ответ представителей Коэна, адвокатов Равит Цемах и Амита Нира. Перевод с иврита: «Это особенно абсурдное обвинительное заключение, не имеющее реальной основы, которое развалится в суде». Ответ опубликован в СМИ и не был предоставлен непосредственно этому сайту. При подготовке статьи новых обращений к обвиняемым или их защитникам не было.
На момент проверки 15 октября 2026 года найденным официальным источником было сообщение прокуратуры от 1 сентября. В открытом поиске не нашли решения о виновности по этому делу о трастах. Это не является полным подтверждением текущего состояния дела; даты заседаний и последующие решения по судебному делу не проверялись.
Полное обвинительное заключение указано в каталоге документов News1, однако найденный доступ требует подписки: документ не скачивали и полностью не изучали. Поэтому изложение обвинений основано на сообщении прокуратуры и представлено как её версия. Актуальный статус лицензий Коэна в адвокатуре и бухгалтерской профессии также не подтверждён. Статья не даёт оснований утверждать, что он отстранён или не имеет права заниматься любой из этих профессий.
Общественный вопрос состоит в том, как проверяют сложные документы и конструкции, представляемые специалистами, хорошо знающими налоговую систему. Уголовно-правовой ответ зависит от доказательств и решения суда. До этого каждое утверждение следует читать вместе с его источником, отличать налоговое планирование от предполагаемого обмана и соблюдать презумпцию невиновности.
Источники: Calcalist · ynet · משרד המשפטים / Ministry of Justice
Статья подготовлена с помощью ИИ. Проверка включала изучение сообщения прокуратуры и открытых публикаций. Полное обвинительное заключение и материалы следствия при подготовке недоступны для изучения.